Van eenmanszaak naar BV in de bouw: welke verzekeringen passen mee aan?

ArtikelBouwverzekeringen

Eenmanszaak naar BV verzekering is een onderwerp waar veel bouwondernemers verrassingen oplopen. De oprichting van een vennootschap is op fiscaal en juridisch vlak goed begeleid door boekhouders en notarissen, maar wat gebeurt er met je verzekeringen? Lopen ze automatisch door op de nieuwe rechtspersoon? Spoiler: nee.

Deze gids gaat in op de transitie tussen eenmanszaak en BV vanuit verzekeringsperspectief. Wat moet je vóór de oprichting regelen, wat erna, en welke nieuwe polissen komen pas in beeld zodra je een vennootschap hebt.

1. Waarom polissen niet automatisch overgaan

Een veelvoorkomend misverstand: “ik richt een vennootschap op en mijn polissen blijven gewoon doorlopen op de nieuwe naam”. Dat klopt niet, om drie redenen.

Andere rechtspersoon

De eenmanszaak en de BV zijn juridisch twee verschillende entiteiten. Een polis aangegaan op naam van Jan Janssens (eenmanszaak met BTW-nummer) loopt niet automatisch op naam van JJ Bouw BV. De verzekeraar moet expliciet akkoord gaan met de overschrijving, of er wordt een nieuwe polis afgesloten.

Andere risicoprofiel

Een vennootschap heeft typisch een ander risicoprofiel dan een eenmanszaak: meer activiteiten, vaak meer werknemers, andere financiële constructie. Verzekeraars willen dat opnieuw evalueren. Sommige polissen worden duurder, andere goedkoper, sommige worden geweigerd.

Andere wettelijke status

In een vennootschap is de zaakvoerder typisch een andere juridische rol dan in een eenmanszaak. Sommige beschermingen (zoals BA Bestuurder) komen pas in beeld bij vennootschap. Andere zaken (zoals VAPZ) blijven gelden, mits de juiste voorwaarden.

2. Wat moet je vóór de oprichting beslissen?

Beter een paar weken extra voorbereidingstijd dan een polis-gat in week één van je nieuwe vennootschap. Drie beslissingen nemen vóór de notaris-akte.

Welke polissen behouden, welke vervangen?

Maak een inventaris van alle bestaande polissen. Voor elke polis vraag je drie zaken na bij je makelaar:

• Kan deze polis overgeschreven worden naar de nieuwe vennootschap?
• Wat is de meerprijs of korting bij die overschrijving?
• Is opnieuw aanvragen voordeliger?

Sommige verzekeraars hanteren een “promesse”-systeem: ze schrijven de polis over en behouden de oorspronkelijke voorwaarden. Andere maken een nieuwe polis met huidige tarieven. Het verschil kan honderden euro’s per jaar bedragen.

Welke nieuwe polissen heb je nodig?

Bij een vennootschap komen typisch nieuwe polissen in beeld:

• BA Bestuurder (bestuurdersaansprakelijkheid)
• IPT als pensioenopbouwinstrument
• Eventueel groepsverzekering als je meerdere werknemers hebt
• Voor de zaakvoerder in loon-statuut: arbeidsongevallenverzekering met excedent wet

Welk verzekeraar-pakket is fiscaal optimaal?

Met een vennootschap krijg je een ander fiscaal regime. Premies worden via de vennootschap betaald en zijn fiscaal aftrekbaar tegen het vennootschapstarief (20-25%). Dat verandert de kosten-baten-afweging voor sommige polissen.

Specifiek IPT vs VAPZ: voor zaakvoerders met vennootschap is IPT vaak (niet altijd) fiscaal aantrekkelijker. Bespreek dit met je boekhouder en je makelaar samen.

3. BA Bestuurder: een nieuwe polis

Een polis die geen rol speelt in een eenmanszaak maar wel in een vennootschap is BA Bestuurder. Ze dekt fouten in je bestuursbeleid die schade veroorzaken aan:

• Derden (klanten, leveranciers, andere bedrijven)
• De vennootschap zelf
• Mede-vennoten of aandeelhouders

Concrete voorbeelden

• Je vergeet een fiscale aangifte op tijd in te dienen, de vennootschap krijgt boetes
• Je overschrijdt onbewust een milieunorm, de vennootschap wordt aansprakelijk gesteld
• Je sluit een contract af zonder de juiste mandatering, een tegenpartij claimt schade
• Je verzuimt veiligheidsvoorschriften op te volgen, een werknemer raakt gewond en de vennootschap (en jij persoonlijk) worden vervolgd

In de bouwsector is BA Bestuurder extra relevant gezien:

• De grote rol van veiligheidsvoorschriften (Wet welzijn op het werk)
• Milieuvoorwaarden bij grotere werven
• Boek 6 BW (1 januari 2025) heeft de bestuurdersaansprakelijkheid uitgebreid
• Aanzienlijke boetes voor schijnzelfstandigheid die de bestuurder kunnen raken

Premies BA Bestuurder

Voor een kleine BV in de bouw met 1-5 werknemers reken je op €500 tot €1.500 per jaar voor een degelijke BA Bestuurder-polis met dekking van €500.000 tot €2.500.000. Voor grotere vennootschappen lopen premies op tot €3.000 of meer voor verhoogde dekkingen.

4. Pensioenopbouw: VAPZ, POZ of IPT?

Een belangrijke beslissing bij overgang naar vennootschap. Drie opties, met verschillende fiscale impact.

VAPZ blijft mogelijk

Als zaakvoerder van een vennootschap kun je VAPZ blijven betalen, mits de premie maximaal €3.965 per jaar (richtwaarde 2026) bedraagt. De premie is aftrekbaar als beroepskost én verlaagt je sociale bijdragen.

POZ in plaats van VAPZ

Als je meer wilt storten dan VAPZ-maximum, dan is POZ (Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen) een aanvulling. Premies tot maximaal 8% van het bruto-jaarinkomen, fiscaal aftrekbaar.

IPT als alternatief

IPT (Individuele Pensioentoezegging) wordt pas mogelijk zodra je een vennootschap hebt. Premie wordt door de vennootschap betaald en is volledig fiscaal aftrekbaar via de vennootschapsbelasting (20-25%). Cruciaal: de 80%-regel bepaalt het maximum: het pensioen (wettelijk + IPT) mag samen niet hoger zijn dan 80% van het laatste bruto-jaarloon.

Welke combinatie is optimaal?

Geen universeel antwoord. Hangt af van:

• Je leeftijd en jaren tot pensioen
• Je huidige loon en winstpotentieel
• Je gewenst pensioenkapitaal
• Je belastingschijf

Bespreek dit met je boekhouder én je makelaar samen. Een verkeerde keuze kost je tienduizenden euro’s pensioenkapitaal of fiscaal voordeel.

5. Wat verandert er voor de zaakvoerder zelf?

In een eenmanszaak ben je zelfstandige met eigen sociaal statuut. In een BV kun je twee statussen hebben:

Zaakvoerder in zelfstandig statuut

Je blijft zelfstandig, betaalt sociale bijdragen via RSVZ-fonds. Geen arbeidsongevallenverzekering voor jezelf (die geldt enkel voor werknemers). Wel gewaarborgd inkomen en/of ongevallenverzekering 24/24 nodig om jezelf te beschermen.

Zaakvoerder in loon-statuut

Je bent technisch een werknemer van je eigen vennootschap. Je valt wel onder de arbeidsongevallenverzekering. Maar typisch verdien je als zaakvoerder boven het wettelijk plafond van €58.096,10 (2026), dus heb je een excedent wet nodig om het deel boven het plafond te dekken.

In de praktijk kiest een zaakvoerder vaak voor een combinatie: een gedeelte loon (boven het plafond, met excedent wet) en een gedeelte als bezoldiging zelfstandig statuut. Dat geeft fiscale flexibiliteit, maar vraagt zorgvuldige planning.

6. Concreet stappenplan: van eenmanszaak naar BV

Maand -3. Beslissing om vennootschap op te richten. Eerste afspraak met boekhouder en makelaar samen om implicaties te bespreken.

Maand -2. Boekhouder bereidt oprichtingsakte voor. Maak je polis-inventaris en vraag overschrijvings-offertes voor alle bestaande polissen. Vraag ook offertes voor BA Bestuurder en IPT.

Maand -1. Notarisafspraak voor oprichting. Zorg dat je makelaar de polis-overschrijvingen of nieuwe polissen klaar heeft tegen de oprichtingsdatum.

Datum oprichting. Vennootschap actief. Polissen overschreven of nieuw afgesloten op naam vennootschap. Geen polis-gat.

Maand +1. Verifieer dat alle polissen actief zijn op naam van de vennootschap. Vraag schriftelijke bevestiging. Update je administratie en lastenboek-attesten met de nieuwe rechtspersoon.

Maand +3. Eerste evaluatie: zijn er onverwachte verzekeringsvragen die uit de praktijk van de vennootschap zijn ontstaan?

Maand +6. Vraag je makelaar om een polis-architectuur-evaluatie nu de vennootschap volwaardig draait. Mogelijke vereenvoudigingen of optimalisaties.